Schadenbeispiele in der D&O Versicherung – Ein Überblick

Das Wichtigste in Kürze

• Die D&O-Versicherung ist eine wichtige Versicherung für Unternehmensorgane, da diese im Schadenfall mit ihrem Privatvermögen haften.
• Dennoch ist vielen Versicherungsnehmern nicht ganz klar, wann die D&O greift.
• Anhand von Schadenbeispielen zeigt sich, wann die Directors-Officers-Versicherung ins Spiel kommt und wann nicht.
• Grob lassen sich Schäden in Schäden der Innenhaftung und Schäden der Außenhaftung unterteilen.
• Dadurch lässt sich die Absicherung im Schadenfall in der Praxis besser abschätzen.

Wann kommt die D&O-Versicherung ins Spiel?

Ganz allgemein deckt die D&O-Versicherung die Schadenfälle, die durch eine Pflichtverletzung der versicherten Person entstehen. Dabei unterscheidet man zwischen Schadenfällen der Innenhaftung und der Außenhaftung.

Entsteht durch einen Fehler dem versicherten Unternehmen ein Vermögensschaden, spricht man von der Innenhaftung. Sie bezieht sich somit immer auf die Haftung eines Organs gegenüber dem eigenen Unternehmen.

Wenn jedoch der Schaden einen Dritten betrifft, liegt die Außenhaftung vor. Dazu können Kunden, Lieferanten, Sozialversicherungsträger oder Finanzbehörden zählen.

Schadenbeispiele zur Innenhaftung

• Haftung eines Managers gegenüber seinem eigenen Unternehmen
• Verkauf auf Kredit ohne vorherige Prüfung der Liquidität des Kunden
• Versäumnis, für komplizierte Vertragsgestaltung den Rat einer Fachkraft einzuholen
• Hereinfallen auf einen Betrüger aufgrund von Sorglosigkeit
• Kauf ungeeigneter EDV-Anlagen
• Begleichen verjährter Forderungen
• Verjährenlassen berechtigter Forderungen

Schadenbeispiele zur Außenhaftung

Bei der Außenhaftung geht es immer um die unmittelbare Haftung eines Unternehmensorgans gegenüber Dritten. Damit sind alle Personen gemeint, die außerhalb des Unternehmens stehen. Es können somit sowohl Kunden als auch Geschäftspartner oder Lieferanten sein.

Ein Schadenbeispiel ist die Versäumnis, Steuern und Abgaben zu zahlen. Dadurch können große finanzielle Schäden entstehen, die auf den Verantwortlichen zurückgehen.

Auch Verletzungen von Kapitalerhaltungspflichten und Verstöße gegen Zollbestimmungen sind gängige Fälle für die D&O-Versicherung.

Ein möglicher Schadenfall kann sich auch dadurch ergeben, dass ein Unternehmen nicht rechtzeitig einen Insolvenzantrag stellt. Bei drohender Zahlungsunfähigkeit ist das Pflicht. Der Geschäftsführer haftet persönlich für alle Zahlungen, welche nach Eintritt der Überschuldung oder Zahlungsunfähigkeit geleistet werden.

Die D&O-Versicherung springt auch bei einem Verstoß gegen Wettbewerbs- oder Markenrechte ein. Ein solcher Fall kann vorliegen, wenn wettbewerbswidriges Werbematerial gedruckt wird.

Auch die Verletzung von Schutzgesetzen, die Haftung im Zusammenhang mit Fördermitteln und die vertragliche Haftung spielen eine Rolle. In all diesen Fällen ist es ratsam, gut versichert zu sein.

Selbst dann, wenn ein Unternehmen den gesetzlich vorgeschriebenen Zusatz „GmbH“ nicht angibt, kann ein Schaden entstehen. Geregelt ist das im § 4 Abs. 2 GmbHG. Dieses Gesetz besagt ganz klar, wann ein Unternehmen sich als GmbH zu bezeichnen hat. [1]

3 ausführliche Beispiele für Schadensfälle

Um die Auswirkungen von fehlerhaften Entscheidungen und einer unachtsamen Arbeitsweise besser nachvollziehen zu können, haben wir 3 ausführliche Beispiele herausgesucht. Diese machen deutlich, welches Risiko Manager, Vorstände, Aufsichtsräte und Co. tragen.

Einholung eines polizeilichen Führungszeugnisses versäumt: Die Folgen für ein Maschinenbauunternehmen

In einigen Branchen müssen Bewerber vor einer Festeinstellung ein polizeiliches Führungszeugnis vorlegen. Das gilt unter anderem auch für die Branche des Maschinenbaus.

Der Geschäftsführer versäumt dies jedoch. Die entsprechenden Unterlagen werden also nie angefordert und der Bewerber wird ohne Weiteres eingestellt. Dadurch erfährt das Unternehmen auch nicht, dass die Person in der Vergangenheit bereits mehrfach straffällig geworden ist.

In den nächsten Jahren veruntreut der Mitarbeiter hohe Summen. Das kommt auf und die Geschäftsführung wird für ihren Fehler zur Verantwortung gezogen. Es folgt eine Schadenersatzforderung in Höhe der veruntreuten Summe.

Klage eines Golfvereins gegen den Vorstand

Dass eine D&O-Versicherung für Vereine ebenfalls sinnvoll ist, zeigt das nächste Beispiel. Der Vorstand eines Golfvereins versäumt, die Pacht für das Vereinsgelände zu verlängern. Dadurch entfallen die üblichen Konditionen und der Verpächter erhöht die Pachtgebühr drastisch.

Erhebliche Mehrkosten kommen auf den Verein zu. Da es sich um ein Versäumnis des Vorstands handelt, wird eine Schadensklage gegen ihn geltend gemacht. Die Schadenssumme beläuft sich auf die Mehrkosten der Pacht über die Länge des bevorstehenden Pachtzeitraums.

Klage gegen Chef einer Fluggesellschaft

Der Chef einer Tochterfirma einer Fluggesellschaft schließt nachteilige Verträge ab. Diese führen zu Verlusten in Millionenhöhe. Man wirft dem Chef vor, seine Sorgfaltspflicht verletzt zu haben. Schadenersatzansprüche werden geltend gemacht.

Was macht die D&O-Versicherung in solchen Fällen?

D&O-Versicherungen gelten als eine erweiterte Berufshaftpflichtversicherung speziell für Unternehmensorgane. Daher ist ihre Funktion auch eine ganz ähnliche.

Zunächst prüft der Versicherer Schadensersatzansprüche. Er stellt sich die Frage, ob die Ansprüche berechtigt sind. Das muss immerhin nicht immer der Fall sein.

Sind die Forderungen unberechtigt, wehrt die Versicherung sie ab. Man spricht in diesem Zuge auch von einem passiven Rechtsschutz.

Ergibt sich allerdings, dass die Forderungen durchaus berechtigt sind, übernimmt der Versicherer die Zahlung. Dabei spielt die vorab festgelegte Versicherungssumme eine Rolle. Eine D&O-Versicherung zahlt immer nur in Höhe der vereinbarten Deckungssumme.

Je höher diese ist, desto höher sind die Kosten für jährliche oder monatliche Beiträge. Jedoch ist auch der Schutz umfangreicher, wenn auf einen GmbH-Geschäftsführer oder andere Organe Schadenersatzforderungen wie in den Beispielen zukommen.

Fazit: Schadenbeispiele zeigen, wie schnell es gehen kann

Manche Organe von Firmen unterschätzen womöglich das Risiko, das sie in ihrem Beruf tragen. Dennoch zeigen die Schadenbeispiele, dass schon durch kleine Fehler oder Unachtsamkeiten große Forderungen auf Geschäftsführer und Co. zukommen lassen.

In solchen Fällen ist es praktisch, wenn man über eine D&O-Versicherung verfügt. Sie springt im Falle berechtigter Forderungen mit einer Zahlung ein und ist in der Lage, unberechtigte Ansprüche abzuwehren. So schützt sie vor der Zahlung von Schadenersatz.