So sparst du mit der Rürup-Rente Steuern

Welchen Steuervorteil bietet die Rürup-Rente?

Die Absicherung im Alter ist für alle Menschen ein wichtiges Thema. Es gibt verschiedene Arten von Renten, für die man sich entscheiden kann. Vor allem die Rürup-Rente erfreut sich großer Beliebtheit. Personen mit hohem Einkommen entscheiden sich meist für diese Form der Absicherung.

Einer der grundlegenden Vorteile, aus denen die Rürup-Rente sich so großer Beliebtheit erfreut, sind ihre Steuervorteile. Doch warum gilt sie überhaupt als so attraktiv?

Ihr Vorteil ergibt sich daraus, dass sie steuerlich absetzbar ist. Die Beiträge zur Rürup-Rente, die Versicherte monatlich einzahlen, können in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Somit sorgt die sogenannten Ansparphase zu Steuerersparnissen.

Dabei ist es im Übrigen nicht wichtig, ob man die Beiträge als Angestellter oder als Selbstständiger entrichtet. Beide profitieren gleichermaßen von der Steuerersparnis. Jedoch gilt: Je mehr man in die Rürup-Rentenversicherung einzahlt, desto größer fällt die Ersparnis aus.

Die Ausgaben für den Rürup-Vertrag kann man in der Steuererklärung im Sonderausgabenabzug angeben. Dieser verringert das zu versteuernde Einkommen.

Wie viele Steuern kann ich mit einer Rürup-Rente sparen?

Es ist von mehreren Faktoren abhängig, wie groß die Steuerersparnis bei der Rürup-Rente ist:

• die Höhe der gezahlten Beiträge
• die Höhe des eigenen Einkommens
• der individuelle Steuersatz

Dadurch lässt sich nicht pauschal sagen, wie viel man mit einem Rürup-Vertrag sparen kann.

Wie hoch sind die erlaubten Höchstbeträge?

Selbstverständlich können Versicherte nicht ohne Limit in die Rürup-Rente einzahlen, um am Ende des Jahres alle Kosten von der Steuer absetzen zu können. Es gibt einen Höchstbetrag für den steuerlichen Vorteil.

Bis zum Jahr 2014 lag der Maximalbetrag bei 20.000 Euro Rürup-Rentenbeiträge, die man in der Steuererklärung angeben durfte. Seit 2015 richtet sich der Höchstbetrag nach der Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung aus.

Im Jahr 2023 liegt der Höchstbetrag bei 26.528 Euro. Für Verheiratete ist der Betrag etwas höher angesetzt. Sie dürfen bis zu 53.056 Euro steuerlich geltend machen.

Wie die Vergangenheit zeigt, steigt der Maximalbetrag regelmäßig an. Dadurch wächst auch der Steuervorteil, den die Basisrente nach Bert Rürup bieten kann. Doch nach wie vor ist es nicht möglich, die gesamten Aufwendungen für die Altersvorsorge von der Steuer absetzen zu können.

Im Jahr 2023 sind es 96 % der Rürup-Beiträge im Jahr, die sich absetzen lassen. Das bedeutet in der Praxis: Wenn man den Höchstbetrag von 26.528 Euro zahlt, erkennt das Finanzamt 25.466,88 Euro an.

Lohnt es sich, mehr Geld in die Altersvorsorge nach Rürup einzuzahlen?

Da es über die festgelegte Summe hinaus keinen steuerlichen Vorteil gibt, lohnt es sich für Versicherte meist nicht, mehr in die Rürup-Rente einzuzahlen. Wer dennoch mehr Geld einzahlen möchte, kann dies selbstverständlich tun. Immerhin kommen einem alle Beiträge später im Alter zugute.

Was sind die Voraussetzungen für die Absetzbarkeit der Rürup-Beiträge?

Damit Versicherungsnehmer von den Steuervorteilen, die die Rürup-Rente mit sich bringt, profitieren können, müssen gewisse Voraussetzungen erfüllt werden. Dazu zählen:

• Es ist ein Rürup-Zertifikat vorhanden sein. Versicherungsgesellschaften können das Zertifikat beim Bundeszentralamt für Steuern beantragen. Ist ein Rürup-Vertrag nicht nach § 5a AltTZG zertifiziert, kann es sein, dass Versicherte ihn nicht steuerlich absetzen können. [1]
• In dem Rürup-Vertrag muss eine monatliche Leibrente, die bis zum Ableben des Versicherten ausgezahlt wird, vereinbart sein.
• Die Auszahlungsphase beginnt frühestens ab dem 62. Lebensjahr. Ausnahmen bilden einige Verträge, die vor 2011 geschlossen wurden. Hier ist oft das 60. Lebensjahr als Altersgrenze angegeben.

Wie gebe ich die Beiträge zur Rürup-Rente in der Steuererklärung an?

Genauso wie die Riester-Rente werden die Beiträge zur Rürup-Rente bei der Steuererklärung als Sonderausgaben geltend gemacht. In der Anlage „Vorsorgeaufwand“ findet man für Beträge bis zur Höchstgrenze Platz.

Wie viel man über das Jahr hinweg in die Rürup-Rente eingezahlt hat, muss man keineswegs selbst zusammenrechen. Am Ende des Jahres stellen Versicherer in der Regel eine Rentenbescheinigung aus. Die dort angegebene Summe der Beiträge zur Altersvorsorge trägt man unter „Beiträge zu zertifizierten Basisrentenverträgen“ ein.

Hier müssen Versicherungsnehmer ausschließlich die entrichtete Summe eingeben. Das Steuerprogramm bzw. der Steuerberater kümmern sich dann um die Verrechnung mit dem absetzbaren Prozentsatz. Dabei wird auch Augenmerk auf den persönlichen Steuersatz gelegt.

Wie lange kann ich mit der Rürup-Rente Steuern sparen?

Grundsätzlich gilt: Die Rürup-Rente ist eine hervorragende Möglichkeit, um während der Ansparphase Steuern zu sparen. Allerdings gelten diese Vorteile dann nicht mehr, wenn es zur ersten Auszahlung kommt. In der Auszahlungsphase sind die monatlichen Rentenzahlungen zu versteuern.

Somit gilt: Mit der Altersvorsorge können Versicherte nur bis zu ihrem Renteneintritt Steuern sparen. Im Ruhestand, in dem in der Regel ein geringeres Einkommen erwirtschaftet wird, zahlten Versicherte Steuern.

Fazit:

Selbständige und Gutverdiener entscheiden sich oftmals für Rürup-Verträge, da diese eine Steuerersparnis versprechen. Tatsächlich bietet die Ansparphase eine attraktive Möglichkeit, mit den gezahlten Beiträgen die Steuerlast zu senken.

Um sich über Steuerersparnisse freuen zu können, sollten sich Versicherte die verfügbaren Rentenversicherungen genau ansehen. Es ist wichtig, dass der Versicherungsanbieter zertifiziert ist. Außerdem darf eine Auszahlung erstmalig im 62. Lebensjahr erfolgen.