Arbeitgeberzuschuss PKV: So viel zahlt dein Arbeitgeber

Anspruch haben Angestellte, die wegen ihres Einkommens über der Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG) sozialversicherungsfrei sind. Die JAEG ist die Einkommensgrenze, ab der du nicht mehr in der GKV pflichtversichert sein musst. Im Jahr 2026 liegt sie bei 77.400 Euro brutto im Jahr. Wer mehr verdient und sich für eine private Krankenversicherung entschieden hat, bekommt den Zuschuss automatisch mit dem Gehalt.

Anspruch haben auch Angestellte, die sich von der Versicherungspflicht haben befreien lassen, zum Beispiel bestimmte Teilzeitkräfte nach einer entsprechenden Befreiung. Weitere Voraussetzung: Du musst tatsächlich eine private Krankenvollversicherung haben, und dein Arbeitgeber muss dir Arbeitsentgelt zahlen. Bei Kurzarbeit läuft der Zuschuss weiter, weil das Kurzarbeitergeld als Entgelt gilt. In der unbezahlten Elternzeit entfällt der Zuschuss dagegen, weil kein Gehalt fließt.

Keinen Zuschuss bekommen Selbstständige, weil sie keinen Arbeitgeber haben. Eine Ausnahme gilt für Künstler und Publizisten: Für sie übernimmt die Künstlersozialkasse die Funktion des Arbeitgebers. Beamte und Beamtenanwärter bekommen keinen Zuschuss, sondern Beihilfe von ihrem Dienstherrn. Beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer und Vorstände haben ebenfalls keinen gesetzlichen Anspruch. Wenn ihr Vertrag einen Zuschuss vorsieht, ist dieser als geldwerter Vorteil zu versteuern.

Nach dem Ende des Berufslebens entfällt der Arbeitgeberzuschuss. Rentner können stattdessen einen Zuschuss der Deutschen Rentenversicherung beantragen. Mehr dazu findest du in unserem Artikel zur PKV für Rentner.

Den Zuschuss beantragst du, indem du deinem Arbeitgeber eine Bescheinigung deines Versicherers über die Beitragshöhe vorlegst. Ändert sich dein Tarif, dein Familienstand oder dein Beitrag, musst du die neue Bescheinigung sofort einreichen.

Die Grundregel ist einfach: Der Zuschuss beträgt die Hälfte deines tatsächlichen Beitrags, höchstens aber das, was der Arbeitgeber in der GKV zahlen würde. Dieser Deckel ergibt sich aus der Beitragsbemessungsgrenze und dem durchschnittlichen Zusatzbeitragssatz der gesetzlichen Krankenkassen.

Die Formel lautet: Beitragsbemessungsgrenze mal 8,75 % (also 7,3 % plus halber durchschnittlicher Zusatzbeitrag). Für 2026 ergibt das: 5.812,50 Euro mal 8,75 % gleich 508,59 Euro monatlich. Kranken- und Pflegeversicherung werden getrennt berechnet und haben jeweils ihren eigenen Höchstbetrag.

Eine Selbstbeteiligung in deinem Tarif senkt deinen monatlichen Beitrag und damit auch den Zuschuss. Die Selbstbeteiligung selbst bezuschusst der Arbeitgeber nicht. Eine Beitragsrückerstattung mindert den Zuschuss dagegen nicht, weil sie erst am Jahresende ausgezahlt wird. Zahlt der Arbeitgeber freiwillig mehr als den gesetzlichen Höchstbetrag, ist der Mehrbetrag lohnsteuerpflichtig. Was bei einer Beitragserhöhung in der PKV genau passiert und wie du darauf reagieren kannst, erklären wir in einem eigenen Artikel.

Alle Beispiele gelten für die Werte 2026.

Beispiel 1, normaler Beitrag: Du zahlst 700 Euro für die Krankenversicherung und 90 Euro für die Pflegeversicherung. Der Arbeitgeber zahlt jeweils die Hälfte: 350 Euro und 45 Euro. Dein Eigenanteil beträgt 395 Euro monatlich.

Beispiel 2, hoher Beitrag: Dein KV-Beitrag liegt bei 1.100 Euro. Die Hälfte wären 550 Euro, das übersteigt aber den Höchstbetrag. Der Arbeitgeber zahlt 508,59 Euro, du trägst 591,41 Euro selbst.

Beispiel 3, Teilzeit mit 4.000 Euro brutto: Dein KV-Beitrag beträgt 800 Euro. Die Hälfte wären 400 Euro. Der einkommensabhängige Deckel liegt aber bei 8,75 % von 4.000 Euro gleich 350 Euro. Der niedrigere Wert gilt, dein Eigenanteil beträgt 450 Euro.

Zuschussfähig sind die Leistungen, die der Art nach der GKV entsprechen: ambulante, stationäre und zahnärztliche Behandlung sowie das Krankentagegeld als Ersatz für das gesetzliche Krankengeld. Auch die private Pflegepflichtversicherung ist zuschussfähig.

Nicht zuschussfähig sind Zusatzversicherungen wie Zahn-, Brillen- oder Auslandskrankenversicherung, Krankenhaustagegeld, Pflegezusatzversicherung und die Selbstbeteiligung. Dein Versicherer weist die zuschussfähigen Anteile auf der Arbeitgeberbescheinigung getrennt aus. Du musst deinem Arbeitgeber also nicht selbst ausrechnen, welcher Teil deines Beitrags bezuschusst werden darf.

Beiträge für Kinder und Ehe- oder Lebenspartner zählen mit, wenn diese in der GKV familienversichert wären. Das ist der Fall, wenn ihr eigenes Einkommen unter der Einkommensgrenze der Familienversicherung liegt (2026: 565 Euro im Monat, bei einem Minijob 603 Euro). Kinder, die nicht erwerbstätig sind, gelten in der Regel als familienversicherungsfähig.

Der Höchstbetrag gilt für dich und deine Angehörigen zusammen, nicht pro Person. Rechenbeispiel: Du zahlst 600 Euro, für zwei Kinder je 180 Euro und für deinen Partner ohne eigenes Einkommen 450 Euro. Zusammen sind das 1.410 Euro. Die Hälfte wären 705 Euro, der Zuschuss ist aber auf 508,59 Euro gedeckelt. Mehr bekommst du nicht, egal wie viele Personen mitversichert sind.

Sind beide Elternteile angestellt und privat versichert, kann jeder nur für sich und die ihm zugeordneten Kinder einen Zuschuss bekommen. Eine doppelte Bezuschussung für dasselbe Kind gibt es nicht.

Sonderfall Elternzeit: Wenn ein Elternteil kein Gehalt bezieht, kann er unter Umständen beim Zuschuss des arbeitenden Partners berücksichtigt werden, weil er in der GKV familienversicherungsfähig wäre.