Betriebliche Altersvorsorge bei Elternzeit – ein Überblick

Das Wichtigste in Kürze

• Während der Elternzeit sind durch die Arbeitnehmerin oder den Arbeitnehmer keine Einzahlungen in die betriebliche Altersvorsorge (bAV) mittels Entgeltumwandlung möglich.
• Die Zuschüsse des Arbeitgebers an die bAV sind während der Elternzeit ebenfalls nicht mehr obligatorisch.
• Die Ausnahme von der Regel: Die Elternzeit hat eine Dauer von höchstens einem Jahr.
• Eltern haben während der Elternzeit die Möglichkeit, aus eigenen Mitteln Beiträge an die bAV zu leisten. Diese Beiträge unterliegen jedoch einer anderen Besteuerung als die übliche Entgeltumwandlung.
• Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Anpassungen an der betrieblichen Altersvorsorge in der Elternzeit vorzunehmen.

Was passiert mit der betrieblichen Altersvorsorge während der Elternzeit?

Da Eltern während der Elternzeit (1) keinen Lohn erhalten, ist eine Entgeltumwandlung für die betriebliche Altersvorsorge in dieser Zeit nicht möglich. Folglich zahlen weder Arbeitnehmer noch Arbeitgeber in dieser Zeit in die bAV ein. Nur wenn die Elternzeit weniger als ein Jahr andauert, gilt dies nicht.

In der Elternzeit gilt somit auch, dass du keine Steuern und Sozialversicherungsbeiträge mehr durch eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) sparen kannst. Das liegt daran, dass der Arbeitgeber in der Elternzeit anstelle des Gehalts eine Lohnersatzleistung erbringt. Für die Entgeltumwandlung ist allerdings ein Gehalt erforderlich.

Du hast grundsätzlich die Möglichkeit, deine bAV auch während der Elternzeit aus eigenen Mitteln zu finanzieren. Allerdings kannst du auf diese Einzahlungen keine Abzüge bei den Steuern- und Sozialversicherungsbeiträgen machen.

Stattdessen werden die so eingezahlten Beiträge wie eine private Altersvorsorge versteuert – sowohl in der Anspar- als auch in der Auszahlungsphase.

Wirkt sich die Elternzeit auf meine Direktversicherung aus?

Die Elternzeit wirkt sich auf deine Direktversicherung aus, wenn sie durch die Entgeltumwandlung finanziert wird. Die Versicherungsbeiträge werden in dieser Zeit nämlich nicht vom Arbeitgeber gezahlt.

Dies gilt, solange das Arbeitsverhältnis ruht – in diesem Fall aufgrund der Elternzeit.

Sonderfall: Dauer der Elternzeit nicht länger als ein Jahr

Einzahlungen in die betriebliche Altersvorsorge durch den Arbeitnehmer und Arbeitgeber sind während der Elternzeit nur dann möglich, wenn das Arbeitsverhältnis nicht länger als ein Jahr ruht. Mit dieser Variante sind auch die Einsparungen bei den Steuern und Sozialabgaben weiterhin möglich, so wie man es bei den Einzahlungen in die bAV im Normalfall kennt.

Wichtig ist, dass im Vertrag festgehalten ist, dass die Beiträge in die bAV nur einmal im Jahr geleistet werden. Es empfiehlt sich daher, diese Zahlungsweise dann vertraglich festzuhalten, wenn man ohnehin eine Schwangerschaft plant.

Welche Auswirkungen hat die bAV auf mein Elterngeld?

Die betriebliche Altersvorsorge kann sich auf dein Elterngeld auswirken, weil du durch die Entgeltumwandlung für die bAV weniger steuerpflichtigen Lohn erhältst. Bei der Berechnung des Elterngelds sind die steuerpflichtigen Einkünfte, die du in den letzten zwölf Monaten vor der Geburt erzielt hast, entscheidend.

Wenn dein Bruttolohn durch die Entgeltumwandlung in der Folge gemindert wurde, kann dies auch die errechnete Höhe des Elterngelds (2) verringern.

Was passiert mit der betrieblichen Altersvorsorge nach der Elternzeit?

Nehmen die Eltern nach der Elternzeit die Arbeit wieder wie gewohnt auf und erhalten ein Gehalt, ist die betriebliche Altersvorsorge mittels Entgeltumwandlung wieder möglich. Das heißt, dass die gleichen Beiträge an die bAV wie vor der Elternzeit bezahlt werden können.

Sollte nach der Elternzeit eine Anpassung des Lohns durch den Arbeitgeber vorgenommen worden sein, können diese Beiträge natürlich auch niedriger oder höher als zuvor sein. Auf jeden Fall profitiert man auch wieder von weniger Steuern und Sozialabgaben durch die Entgeltumwandlung.

Tarifänderungen in deiner Versicherung nach der Elternzeit

Abhängig von den Bedingungen deiner Versicherung kann es passieren, dass der genutzte Tarif den derzeit geltenden Tarifbedingungen durch den Versicherer angepasst wird. Dies kann insbesondere bei längeren Beitragspausen (z.B. 3 Jahre und mehr) geschehen.

Zu solchen Tarifänderungen kommt es etwa, wenn sich der Rechnungszins oder die hinterlegte Sterbetafel verändern.

Muss der Arbeitgeberzuschuss in der Elternzeit bezahlt werden?

Während der Elternzeit haben Mitarbeiter nicht die Möglichkeit, durch die Entgeltumwandlung Beiträge in die bAV zu zahlen. Dasselbe gilt auch für den Arbeitgeber: Während der Elternzeit entfällt der gesetzlich festgelegte Zuschuss der Unternehmen an die bAV der Mitarbeiter.

Was passiert mit der Riester Rente während der Elternzeit?

Bei der Riester Rente empfehlen sich Rentenpunkte (3) während der Elternzeit. Sie simulieren, dass du in deine Rente einzahlst, auch wenn du es nicht tust. Das gibt dir die Möglichkeit, weiter zu riestern, wie vor der Elternzeit. Staatliche Zulagen werden auch weiterhin auf dein Riester Konto einbezahlt.

Was ist das Mutterschaftsgeld?

Das Mutterschaftsgeld sichert dein Einkommen, wenn du als Mutter während oder nach der Schwangerschaft und Geburt deiner Kinder nicht arbeiten darfst. Dies gilt auch bei den gesetzlichen Fristen des Mutterschutzes.

Im Mutterschutz wird dir das Geld, auf das du Anspruch hast, von der Krankenkasse ausbezahlt.

Wie lange dauert der Mutterschutz?

Der Zeitraum, den man umgangssprachlich als Mutterschutz bezeichnet, dauert in der Regel 14 Wochen. Die Mutterschutzfrist beginnt im Normalfall 6 Wochen vor der Geburt (Entbindungstermin) und endet 8 Wochen nach der Geburt.

Habe ich wegen der Elternzeit viel weniger Rente?

Du wirst aufgrund der beanspruchten Elternzeit nicht weniger Rente haben – eher das Gegenteil ist der Fall. Die Kindererziehungszeiten zählen zu den Pflichtbeitragszeiten und wirken rentenbegründend und rentensteigernd.

Sie zählen zudem bei der Erfüllung der Mindestversicherungszeit mit und führen zur Erfüllung des Rentenanspruchs eines Durchschnittsverdieners. Dieser liegt bei etwa 1 Entgeltpunkt pro Jahr.

Das Fazit zum Thema betriebliche Altersvorsorge bei Elternzeit

In der Elternzeit entfällt für Eltern das wichtigste Mittel für Einzahlungen in die berufliche Altersvorsorge: die Entgeltumwandlung. Dies ist deshalb der Fall, weil während der Elternzeit durch den Arbeitgeber kein Lohn bezahlt wird, sondern eine Lohnersatzleistung – das Elterngeld.

Die einzige Ausnahme, welche die Entgeltumwandlung auch während der Elternzeit ermöglicht, tritt dann ein, wenn diese nicht länger als ein Jahr andauert.

In allen anderen Fällen zahlen weder der Arbeitnehmer noch der Arbeitgeber in den bAV Vertrag ein. Die Frage, ob man den bAV Vertrag mit eigenen Mitteln weiterführen möchte oder den Vertrag auf beitragsfrei stellt, kann nur je nach Einzelfall eindeutig beantwortet werden.

Wichtig bei einer allfälligen Weiterführung ist zu beachten, dass keine Steuern und Sozialabgaben eingespart werden können, wie es üblicherweise bei der Einzahlung in die bAV der Fall ist.

Andererseits halten Personen, die ihre bAV auch während der Elternzeit weiterführen, ihre Betriebsrente auf der gleichen Höhe wie ohne Elternzeit. Diese Entscheidung muss jeder für sich im Hinblick auf das verfügbare Geld im Alter abwägen können.

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Quellen

1. Das Bundesministerium für Familie informiert mit einem ausführlichen Beitrag über die Elternzeit: https://www.bmfsfj.de/bmfsfj/themen/familie/familienleistungen/elternzeit/elternzeit-73832
2. Häufig gestellte Fragen zum Elterngeld: Ein neutraler und übersichtlicher Ratgeber des Bundeslandes NRW: https://www.mkjfgfi.nrw/haeufig-gestellte-fragen-zum-elterngeld
3. Was sind Rentenpunkte? Einfach erklärt auf: https://www.t-online.de/finanzen/geld-vorsorge/id_69663156/rentenpunkte-was-genau-ist-das-und-wie-berechne-ich-sie-.html

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